Il mistero delle lettere perdute

Una bambina, Hannah, a pochi giorni dal Natale indirizza una lettera a Dio chiedendo che la madre guarisca e possa assistere alla rappresentazione della Natività a cui doveva partecipare. La lettera finisce nelle mani di Oliver, direttamente consegnatagli dal nuovo supervisore del D.L.O. Jordan Marley, arrivato per controllare l'annuale progetto dedicato alle risposte alle lettere destinate a Babbo Natale. Dopo alcune indagini, la bambina viene localizzata in un ospedale della città, dove la madre è ricoverata in quanto sta portando avanti una gravidanza con complicazioni.